批量制单—制单设置与管理技能要点模块6固定资产核算

如果已经制作了凭证，则需要修改原值或累计折旧后必须删除凭证后才能无痕修改。卡片上的其他项目可以随时修改，不留痕迹。(2）如果在固定资产模块的“对应的增减方式”中设置了对应的分录科目不同的增减方式，系统会在生成时自动调用设置的会计科目凭证，而不是在生成凭证时手动输入，这将提高凭证录入的速度和质量 第六单元固定资产会计和管理技能点 第六单元固定资产会计和管理 1.查询固定资产账户表 在主窗口固定资产管理系统，点击“统计表” | “固定资产统计表”项，系统弹出固定资产统计条件设置窗口 模块六固定资产核算与管理 2.系统月末处理 在固定资产管理系统主窗口中，点击“处理” | “月末结算”项打开月末结算信息提示窗口 模块六 固定资产核算与管理 在结算提示窗口中，点击“开始结算”命令，出现与总账对账结果窗口。 模块6 固定资产核算与管理 在对账结果窗口中，单击“确定”命令，系统弹出“月末结算成功完成”消息，并报告结算开始时间。

因此，在固定资产模块结算前，所有生成的与固定资产相关的会计凭证都应进行审核，并记录在总账系统中。否则，由于总账系统凭证未入账，可能会出现对账错误。因此，有两种情况可能导致虚假对账失衡：一是总账系统有未记录的固定资产业务凭证；二是固定资产系统处理的期初数据与总账系统的期初余额不一致。第六单元固定资产会计与管理技巧 谢谢大家，欢迎课内外交流 作者邮箱：QQ（大人）： 第六单元固定资产会计与管理 点击“卡片-输入原始卡片” 在 Fixed 的主窗口中打开 Asset Class 对话框，如图所示。模块 6 固定资产会计和管理 3．初始卡片录入在固定资产管理系统主窗口，双击“卡片”| “录入原卡”项，打开固定资产类别选择窗口，点击打开固定资产卡片窗口 模块六固定资产核算与管理在卡片录入窗口的“固定资产”窗口中。在“资产卡”页面输入固定资产编号“”，固定资产名称“综合办公楼”，默认类别编号“01”，类别名称“房屋建筑”，点击“使用部门”项按钮，

点击“保存”按钮，系统显示“数据保存成功”。模块六固定资产会计与管理综合办公楼折旧额=[（原值-预计净残值）/预计使用期限]*使用期限=[(-20000）/(30*12）@ >]*54 =437 400（元）（2）原卡录入完成后，应使用“流程”|“对账”菜单功能与总账系统对账，如果对账结果为不平衡，请查明原因，纠正错误，再进行后续操作。 第六单元固定资产会计与管理技巧 第六单元固定资产会计与管理 第六单元固定资产会计与管理 1. 折旧方法设置软件是根据单项折旧方法来处理固定资产的折旧，可以使固定资产的折旧更加准确。一般固定资产管理系统通常在系统中预设以下折旧方法： ①平均寿命法。计算月折旧额的基本方法有两种设置，一种是直接计算月折旧额；另一种是先计算月折旧率，再根据月折旧率计算月折旧额。②工作量法。计提折旧时，用户需要输入固定资产工作量的当期。③双倍余额递减法。④ 年总和法。

折旧方法设置包括两层含义：一是修改折旧方法本身，即修改折旧计算方法；二是明确每项固定资产适用的折旧方法。在某些情况下，可以中途更改固定资产的折旧方法。当用户需要更改折旧方法的计算规范时，可以调用相应的菜单或命令；而调整固定资产适用的折旧方法，一般是通过修改固定资产卡来完成。模块 6 固定资产会计和管理 2．折旧计提和凭证转移 一般固定资产管理系统具有折旧自动计提功能，并可将分摊折旧费用凭证传输至会计处理系统，同时更新卡内容。使用工作量法计算固定资产折旧时，用户需要按月输入当月的工作量，为折旧核算提供计算依据。用户发出折旧指令后，当遇到采用工作量法计算折旧的固定资产时，系统会提示用户输入月工作量。固定资产卡更新有时与月末结账相关联，在结账完成时刷新卡内容。模块 6 固定资产会计与管理 在折旧计算和卡片更新过程中，如果折旧计算中卡更新异常中止（如断电），可以自动恢复到处理前的状态。(2）计算折旧。根据固定资产卡原值、折旧方法等相关参数，逐卡计算当月各固定资产折旧金额，生成固定资产明细折旧数据，并自动汇总各固定资产、各类别固定资产的累计折旧额。如果折旧计算中卡更新异常中止（如断电），可以自动恢复到处理前的状态。(2）计算折旧。根据固定资产卡原值、折旧方法等相关参数，逐卡计算当月各固定资产折旧金额，生成固定资产明细折旧数据，并自动汇总各固定资产、各类别固定资产的累计折旧额。

凭证汇总和凭证字确认、警告确认、保存凭证和完成报告。在生成折旧凭证的过程中，可能需要用户设置主要参数，如凭证内容、会计科目等。如果系统自动生成的会计凭证中相关项目为空，用户必须输入这些项目的内容。所有项目只有在完成后才能被系统接受和传输。模块6 固定资产核算与管理 固定资产变动数据是记录固定资产增减变动的各种凭证和凭证的总称。固定资产变动数据涉及的内容很多，如发票、验收报告、入库单等。固定资产经常因购建、报废、增减、原值调整等原因引起固定资产卡片的变动。固定资产变动属于固定资产的日常会计数据。固定资产入账、折旧、报废、核销等会计处理的依据。

固定资产管理系统投入使用后，购入、新建、报废、积压或积压的固定资产都需要录入变更数据，即录入相关的固定资产卡变更信息。第六单元固定资产会计与管理 第六单元固定资产会计与管理 1．变更数据录入 固定资产变更数据显示为固定资产卡的增加或修改，输入的固定资产变更数据将整合到固定资产卡库中进行集中管理。固定资产变动资料录入的项目与固定资产初始卡录入的项目大致相同。主要参数处理方法如下： (l) 业务编号（或凭证编号）。一般每月从1开始编号，并且数字通常由系统自动递增。(2）凭证日期。系统默认为进入固定资产管理系统进行操作的日期，即变更业务发生的日期。(3）业务汇总。说明变更原因在对固定资产进行操作时，系统一般提供如下操作功能：(1）增加固定资产。(2）减少固定资产。(3）调整固定资产原值 模块 6 固定资产核算与管理 2. 变更数据审核 根据信息数据录入规范，任何新输入或修改的变更数据必须经过审核人员审核后，卡片内容才能正式更新，并进行相应的会计处理。会计凭证处理规则类似，变更数据的审核和录入应由不同的操作人员进行，以更好地发挥内部审计的作用。

模块 6 固定资产会计和管理 3．变更数据（生成凭证）的准备文件是指根据录入或修改的固定资产卡片生成会计凭证。在单据准备参数设置过程中，通常需要输入以下内容：(1）变更原因（或业务内容）。输入固定资产变更的业务内容，也可作为汇总内容（2）分录科目。即在记账凭证中指定记账科目。初始化时，用户可能已经设置了普通固定资产业务的主分录科目及其对应科目。如果生成凭证中的账户不符合业务，用户也可以修改生成凭证中账户的内容。在生成记账凭证的过程中折旧方法 变更，系统可以根据用户的要求，将生成的机制凭证直接传给记账处理系统。模块六固定资产核算与管理模块六固定资产核算与管理1、固定资产账表输出固定资产账表可以通过屏幕显示和打印输出。一般的固定资产管理系统为用户提供了非常丰富的账表输出类型。以下是日常查询中经常使用的。涉及的几个对帐单：(1）固定资产卡片。反映了每项固定资产的最新内容。(2）更改数据列表。反映当前固定资产变化的报告。(3）固定资产明细表。主要包括固定资产登记表、固定资产明细表和固定资产余额增减表等。(4）折旧分配表。提供固定资产分配分部门或分类别的折旧费用明细表反映了各部门固定资产折旧费用的分布和汇总情况。

模块 6 固定资产会计和管理 2．固定资产卡分拣卡是固定资产系统的数据中心，分拣卡主要是处理减少的固定资产卡。一般软件对固定资产减持后的卡片有两种不同的处理方式：一种是直接删除固定资产卡片。与固定资产的实际情况相符。另一种方法是在减少固定资产时不直接删除卡库中的卡片，而是将卡片标记为删除，固定资产卡片将由用户在适当的时间（通常在年底）进行清理）。模块 6 固定资产会计和管理 3．改变固定资产折旧方法 根据我国有关规定和会计准则，单位固定资产折旧可在一定范围内采用直线法或加速折旧法，并可根据规定选择具体折旧方法并确定加速折旧方法。折旧率。因此，在某些情况下，可能需要更改固定资产的折旧方法。此外，当采用双倍余额递减法时，应将直线法转为预计使用年限的最后两年，以便准确计算折旧金额。当用户单位需要更改折旧方法时，可以调用相关函数进行针对性处理。对此，有些软件为用户提供了修改卡片内容的操作指令，而卡片内容的修改通常针对固定资产的折旧方法。总之，无论是修改卡的内容还是直接改变折旧方法，都要注意会计的一致性原则，不能因为这种改变的方便而随意改变折旧计算方法。

模块6 固定资产的会计与管理 4．当数据备份与恢复系统与会计处理系统集成时，其数据可以与会计系统数据进行捆绑。通常可以通过系统参数设置来设置数据备份的方式。如果设置为单独进行数据备份，则需要建立与计费处理系统相同的备份和恢复系统。卡片分类：主要处理固定资产减少的卡片。系统对固定资产减记后的卡片有两种不同的处理方式：一种是直接删除固定资产卡片。另一种方法是减少固定资产时不直接删除卡库中的卡片，而是将卡片标记为删除，然后在适当的时候（一般是年末）清理固定资产卡。第六单元固定资产会计与管理 第六单元固定资产会计与管理 第六单元固定资产会计与管理 1．录入期初折旧准备 在固定资产管理系统主窗口中，双击“卡”项| “更改表” | “减值准备期初”打开减值准备期初金额的分录窗口。模块6 固定资产会计与管理 2. 计提折旧 在固定资产管理系统主窗口中折旧方法 变更，双击“处理”项| “本月计提折旧”，系统提示“是否要查看折旧清单？”，点击“是”，

模块 6 固定资产会计和管理 3．生成折旧凭证 在折旧分配表窗口中，点击“凭证”命令，系统会自动生成会计凭证。将凭证类型修改为“ ”，在贷记科目栏输入“1602”（累计折旧），点击“保存”按钮，出现“已生成”标记。系统保存生成的凭证，并已传到总账系统模块6固定资产核算与管理（1）固定资产原值必须为入卡时月初的值，否则会出现计算错误。（2）一个会计期间可以多次计提折旧，每次计提折旧后，计提折旧只累计到月初的累计折旧，不会重复累计。（3）固定资产因报废、损坏或出售而减少的业务应在当月计提折旧系统本身也有防止固定资产卡在折旧前减少的功能。模块6固定资产核算与管理技巧模块六固定资产核算与管理 1、在固定资产管理主窗口输入新的固定资产，单击“卡片”|“添加资产”，打开资产类别参考窗口模块六固定资产核算和管理 2. 生成会计凭证 在批单准备的查询条件设置窗口中，点击选择业务类型为“添加资产”，点击“确定”命令，打开批单准备项目选择窗口。模块6 固定资产会计与管理（第4版） 张友峰，清华大学出版社主编 教学课件（1）了解固定资产会计的内容、特点和任务。

对固定资产的核算和管理形成了一套相对固定的程序，对固定资产的增减、折旧、清理、报废等业务事项进行了比较规范的处理。方法：固定资产业务处理的主要任务是：正确设置和反映固定资产的分类、计价方法和使用状况，正确设置固定资产卡片，做好固定资产的初始数据录入工作；资产的增减等变化，及时提供各种固定资产报表。正确设置和反映固定资产的分类、计价方法和使用状况，正确设置固定资产卡片，做好固定资产的初始数据录入工作；资产的增减等变化，及时提供各种固定资产报表。正确设置和反映固定资产的分类、计价方法和使用状况，正确设置固定资产卡片，做好固定资产的初始数据录入工作；资产的增减等变化，及时提供各种固定资产报表。

第六单元固定资产会计与管理 第六单元固定资产会计与管理 第六单元固定资产会计与管理 1．固定资产账套设置 固定资产系统还可以同时管理多个单位的业务（设置多个固定资产账套）。各核算单元可独立进行卡片设置、凭证录入、账表输出、自动转账等管理服务。在综合财务软件系统中，需要在固定资产系统和会计处理系统之间建立数据连接。只有在固定资产系统与会计处理系统建立连接后，固定资产的增减等日常变化数据，以及固定资产的折旧信息、自动转账凭证等，都能正确传输到会计系统中。 6 固定资产账套管理 固定资产账套管理的基本业务包括：固定资产管理系统单元。当系统以集成方式运行时，只需要在固定资产系统中指定相应的会计处理系统即可。（2）固定资产分类规则设置。分类规则1是指是否固定资产是分类，二是定义固定资产的类别和代码。（3）部门分类设置。定义部门代码的级别数和每个级别代码的长度。(4）固定资产会计科目设置。即指定固定资产会计科目，包括固定资产科目、累计折旧科目和减值准备科目。(5）固定资产卡项目选择设置。

固定资产卡中的某些项目具有固定的价值范围，如增加方式、报废原因、使用状态等。模块6 固定资产核算与管理 一些软件（如用友软件）需要启动固定资产管理系统，使用户能够节省系统资源或考虑到用户对特殊核算系统的需求。此时，您必须经过系统激活程序。只有激活成功后，才能使用固定资产系统对固定资产进行管理。模块六 固定资产核算与管理知识点 2. 建立固定资产与核算处理系统的连接 系统通常需要用户完成两个层次的设置：一是用户在系统对应的会计处理系统中指定账套名称和会计期间；二是在会计处理系统中明确固定资产（包括累计折旧和减值准备）的会计科目代码。一般情况下，用户应在相应窗口输入以下科目信息：固定资产科目“1601固定资产”、固定资产折旧科目“1602累计折旧”、固定资产减值准备科目“1603固定资产减值准备”。如果系统不要求用户指定固定资产账套与会计处理账套之间的连接，则系统采用高度集成的应用模式，并且特殊会计模块在设置账套或打开账套时已经通过内置函数绑定了与会计处理模块的关系。模块6 固定资产核算与管理 模块6 固定资产核算与管理 固定资产卡片结构是指固定资产卡片中包含的项目以及每个项目的类型和长度等属性。

固定资产卡中的项目大部分是系统设置的，不允许用户修改其名称、类型、长度和进入规则，少数项目可以根据需要由用户设置。固定资产管理系统中的卡片项目通常分为固定项目和自定义项目。输入卡片内容前必须设置自定义项目，输入卡片后只能进行有限的修改。进入卡片后可以添加自定义物品，但一般不要删除自定义物品，否则部分自定义物品的数据会丢失，卡片会出现错误。模块 6 固定资产会计与管理固定资产卡结构：模块 6 固定资产会计与管理 序列号 项目名称 属性 宽度 小数位 1 代码 C 8 ? 2 命名 C 60 ? 3 规格型号 C 40 ? 4 存储位置 C 40 ? 5系使用C 20 ? 6 计量单位 C 8 ? 7 数量 N 8 ? 8 使用日期 D 8 ? 9 使用年数 N 3 ? 10 预计使用寿命 N 3 ? 11 折旧方法 M 1 备注类型 12 月折旧率 N 8 4 13 折旧科目 C 20 ? 14 原值 N 12 2 15 预计净残值 N 12 2 16 累计折旧 N 12 2 修改卡片项目需要用户了解软件系统的内置属性规范，最好掌握开发使用的系统软件（数据库管理系统）属性设置规则，

如果用户在不知道系统属性规范的情况下，随意更改卡片物品的属性，很可能会误设置物品参数，从而影响卡片数据的正常输入。第六单元固定资产核算与管理知识点 第六单元固定资产核算与管理 在卡片录入窗口中逐项输入初始固定资产卡片。主要项目输入方法及注意事项如下：(1）卡码。固定资产码是系统用来区分不同卡（固定资产）的内部标识，卡码是不允许的有重复代码。输入卡代码，必须符合启用该会计系统设置的编码规则。（2）开始使用日期。表示购买固定资产的日期，建造或安装并正式入账。该日期与固定资产管理系统启动日期之间的差异构成固定资产的“折旧期数”。（3）折旧法。指固定资产计提折旧的折旧方法。在一般的固定资产管理系统中，固定资产一般按照单项折旧法计提。折旧、折旧计提和分配折旧费用由系统自动完成 模块6 固定资产核算与管理（4）原值。指固定资产的入账价值。原值应与“固定资产”中的“固定资产”相同）会计制度“科目的账面价值保持不变。(5）估计残值。是指该固定资产的估计净残值。有的软件要求用户（或由用户设置）输入残值率，根据公式（残值) 值 = 原值 × 残值率) 自动计算估计残值。（6）累计折旧。

表示到目前为止固定资产的累计折旧。初始卡是指从购建固定资产到启动固定资产管理软件的累计计提折旧。(7）累计工作量。表示该固定资产迄今累计累计工作量。累计工作量主要是按月折旧时输入的月工作量计算。(8）折旧费用科目。指的是自动计提折旧时折旧费用的分录，一般根据固定资产的使用部门或工作性质确定 模块六 固定资产会计与管理 固定资产管理系统与会计处理集成时系统，软件要求用户将输入的初始数据与会计处理系统的初始数据进行核对，核对一致后方可进行下一步操作。段操作。固定资产初始数据与会计处理系统初始数据不一致的，需要逐项核对固定资产卡的内容，找出不一致的原因并予以更正。如果问题出在会计处理系统中，则需要修改会计的期初余额。总之，只有在两个系统的对账一致后，才能进行后续的业务操作。模块六固定资产核算与管理要点模块六固定资产核算与管理模块六固定资产核算与管理启动固定资产管理模块。如果之前没有启用该模块，请先通过“基本信息”|启用该模块。基本设置页面上的“系统启用”项。模块六固定资产会计与管理 1、首次启动系统参数设置时，系统提示“这是第一次打开该账套，尚未初始化，是否初始化它？” 模块 6 固定资产核算与管理 点击“是”命令，打开固定资产初始化向导——协议与说明对话框；点击“我同意”按钮，点击“ 下一步”命令打开固定资产初始化向导-账套激活月份对话框；选择或默认启用月份“2014-07”，单击“下一步”命令打开固定资产初始化向导-折旧信息对话框盒子; 接收系统默认设置；然后点击“下一步”命令打开固定资产初始化向导-资产类编码方式对话框模块六固定资产会计设置资产类编码方式为一级和二级数字，点击选择固定资产编码方式为“手动”输入”，单击“下一步”命令打开固定资产初始化向导-财务接口对话框。

打开部门对应的折旧科目列表视图窗口。点击“部门”01”（厂长办公室），点击跳转到部门代码模块6固定资产会计与管理对应的折旧科目表的查看窗口（2）设置固定资产类别。在固定资产管理系统主窗口，点击“设置”|“资产分类”项，打开分类代码设置列表视图窗口。点击“添加”命令打开分类代码单一视图窗口模块六固定资产会计和管理（3）设置固定资产增减方式及其对应科目。在固定资产管理系统主窗口中，点击“设置”|“

自动编码方式包括“类别号+序列号”、“部门号+序列号”、“类别号+部门号+序列号”等形式。(2）固定资产会计系统“设置”菜单中的“使用状态”、“折旧方法”等设置，系统内置了更全面的内容，用户只需点击打开设置内容与企业要求不符，可修改或增删 第六单元固定资产会计要点与管理技巧